Comisia propune consolidarea cooperării pentru combaterea fraudei cu TVA

Comisia Europeană a propus o modificare în vederea consolidării cooperării dintre Parchetul European, Oficiul European de Luptă Antifraudă şi statele membre. Propunerea oferă un temei juridic pentru schimbul de informaţii şi accesul la datele privind TVA, întărind capacitatea Uniunii de a combate frauda împotriva intereselor financiare ale blocului comunitar.

Arina Petrovici-Matei, 18.11.2025, 09:45

„TVA în era digitală” se numeşte pachetul care conţine, între altele, raportarea digitală în timp real a comerţului transfrontalier şi prin care statele membre vor obţine informaţii valoroase de care au nevoie pentru a intensifica lupta împotriva fraudei în domeniul TVA, în special a fraudei de tip carusel – precizează Executivul comunitar. Se estimează că numai acest tip specific de fraudă transfrontalieră în materie de TVA – frauda intracomunitară de tip carusel sau frauda intracomunitară cu firme fantomă – îi costă pe contribuabilii din Uniune între 12,5 miliarde de euro şi 32,8 miliarde anual şi este adesea orchestrat de organizaţii criminale. Frauda de tip carusel este doar o parte din deficitul global de asigurare a conformităţii în materie de TVA, şi anume diferenţa dintre veniturile din TVA preconizate, presupunând conformitatea deplină, şi veniturile efective din TVA colectate, care, pentru 2022, au fost estimate la 89,3 miliarde de euro în Uniunea Europeană.

Propunerea reprezintă următorul pas în lupta în curs împotriva fraudei în domeniul TVA – susţine Comisia Europeană. Aceasta împuterniceşte EPPO şi OLAF să aibă acces imediat la datele privind TVA, permiţând o evaluare rapidă, la nivelul Uniunii, a investigaţiilor privind fraudele. Prin dotarea acestor agenţii cu informaţii cuprinzătoare şi în timp util, activităţile frauduloase pot fi identificate, oprite şi urmărite penal rapid. Această colaborare consolidată nu numai că întăreşte lupta împotriva fraudei transfrontaliere, ci şi promovează un mediu de afaceri echitabil şi just în întreaga Uniune.

În plus, propunerea stabileşte canale de comunicare directe şi eficiente între EPPO, OLAF şi Eurofisc – reţeaua europeană a funcţionarilor din statele membre însărcinaţi cu combaterea fraudei în domeniul TVA – consolidând capacitatea acestora de a coordona investigaţiile transfrontaliere şi de a face schimb de informaţii critice în timp real. Instrumentele de cooperare vor valorifica potenţialul soluţiilor digitale existente şi noi în ceea ce priveşte schimbul securizat de informaţii fiscale pentru combaterea fraudei fiscale.